股权投资内部控制（股权结构与内部控制）

dfnjsfkhak时间2024-05-19 18:19:39分类股权投资浏览21

导读：今天给各位分享股权投资内部控制的知识，其中也会对股权结构与内部控制进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！本文目录一览： 1、下列各项中,不属于股权投资基金管理人内部控制的内部环境的是......

今天给各位分享股权投资内部控制的知识，其中也会对股权结构与内部控制进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

【答案】：A 内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力***政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。

基金管理人内部控制构成要素中的内部环境包括组织结构、员工道德素质、内控文化等。风险控制属于外部环境。

（图片来源网络，侵删）

A.内部环境 B.风险评估 C.控制活动 D.内部控制【答案】A 【多选题】下列项目中，可以作为一个会计主体的有（）。

基金管理人风险管理的内部环境要素包括如下：基金的风险控制体系严格按照内部控制的原则和精神进行职能分工和牵制设计，***取多种手段，综合防控风险。可续的管理机制1）基金决策机制：拥有投资决策权（保证决策的公正性）。

【答案】：D 控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。对控制的监督和控制活动同属控制要素。

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综上所述，基金管理公司内部控制的五个基本要素是控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯和监督。

1、【答案】：C 基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。故C选项表述错误。

2、高层管理人员：企业的高级管理人员，包括董事会、总经理、财务总监等，负有领导、制定和监督内部控制制度的职责。他们需要确保内部控制制度的设计和执行符合法律法规和公司政策，同时要对内部控制的有效性负最终责任。

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3、建立和维护一套有效的内部控制系统是管理层的最终责任。

4、第六条理财公司应当建立分工合理、职责明确、相互制衡的内部控制组织架构。理财公司应当针对内部控制风险较高的部门和业务环节，制定专门的内部控制要点和管理流程。

股权投资基金管理人内部控制的原则中，相互制约原则是指组织结构应当权责分明、相互制约。

解析：管理人内部控制的原则主要包括：（1）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节；（2）相互制约原则。

基金管理人内部控制制度相互制约原则是指组织结构应当权责分明、相互制约。

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