证券投资会计核算,证券投资会计核算方法

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于证券投资会计核算的问题，于是小编就整理了3个相关介绍证券投资会计核算的解答，让我们一起看看吧。

1. 存出投资款应在什么科目核算，存出投资款应在什么科目？
2. 投资公司的账务处理流程是什么？
3. 证券公司的会计具体做什么？

存出投资款应在什么科目核算，存出投资款应在什么科目？

指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。

企业向证券公司划出的资金，应按照实际划出的金额，借记“存出投资款”科目，贷记“银行存款”科目;购买股票、债券等时，按实际发生的金额，借记“交易性金融资产”或“可供出售金融资产”科目，贷记“存出投资款”科目。财务处理：

1、向证券公司划出资金时借：其他货币资金——存出投资款贷：银行存款2、购买股票、债券等时借：短期投资贷：其他货币资金——存出投资款

投资公司的账务处理流程是什么？

一、短期委托贷款，长期委托贷款及可供出售的金融资产等这些科目“是金融行业的报表格式，投资公司如果没有特殊的前置审批，用的报表和一般企业的报表一样，科目设置也一样。

股票业务处理：

①、涉及到税种-企业所得税。

②、根据证券公司的对账单做账。买的时候，借：交易性金融资产。 投资收益 贷：其他货币资金买的时候相反。基金如合伙企业股份时，计入”长期股权投资“。

二、短期委托贷款，长期委托贷款及可供出售的金融资产等这些科目“是金融行业的报表格式，投资公司如果没有特殊的前置审批，用的报表和一般企业的报表一样，科目设置也一样。

股票业务处理：

①、涉及到税种-企业所得税。

②、根据证券公司的对账单做账。买的时候，借：交易性金融资产 。投资收益 贷：其他货币资金买的时候相反。基金如合伙企业股份时，计入”长期股权投资“。

证券公司的会计具体做什么？

二、按照国家会计制度和主管部门的规定，设置各种会计帐册，并按规定记帐、算帐、报帐。做帐时要做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚。

三、及时、准确、真实编制各种会计报表，并提供相关的会计资料，为公司决策提供可靠的依据。

四、根据正确无误的原始凭证编制记账凭证，登记有关账簿，做到账证相符，账账相符，摘要简明扼要，科目应用正确。

五、定期核查固定资产，及时对添置、调入、调出、报废的资产进行处理，做到帐帐相符，帐实相符。

六、负责往来款项的管理，严格审查各种往来款项是否合法，并及时清理。

七、认真做好纳税申报工作，及时足额地缴纳应交税金，认真做好票据的认购、核销工作。

八、月末对出纳的银行帐和银行对帐单进行审核，编制银行存款余额调节表。

九、及时做好日常会计档案的收集、整理、装订与归档，根据有关规定妥善保管。

十、及时催收各项应收款。

十一、认真完成领导交给的其他任务。

　　证券公司由于规模大、分支机构多、管理资金较大，因此财务工作通常分工的很细，岗位职责也有差异，下面是证券公司一般会计的工作职责，供参考：　　1、全面负责分支机构资金管理、会计核算的合规、及时、准确、完整。　　2、按公司要求完成分支机构财务预、决算及利润考核工作。　　3、负责营业部各项收入确认，所有费用支出的审核、支付，预算执行控制。　　4、配合各项内、外部稽核、检查工作。　　5、负责营业部固定资产、工资等账务管理。　　6、及时准确地编制并报送各项财务报表，按要求编制各项统计报表及财务报表分析工作。　　7、负责营业部各项[_a***_]的计算、申报及缴纳工作，税务登记关系管理，以及与主管税务机关的沟通、协调工作；负责总部汇总纳税项目的相关信息、文件提供给内外部沟通协调工作。　　8、负责营业部税务档案的安全、完整、归档保管；完成计划财务总部和公司领导安排的其它工作。

到此，以上就是小编对于证券投资会计核算的问题就介绍到这了，希望介绍关于证券投资会计核算的3点解答对大家有用。

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